Se define en general como “capital de trabajo” a la capacidad de una compañía o en este caso de un emprendimiento, para llevar a cabo sus actividades con normalidad en el corto y/o largo plazo. Se calcula considerando los activos que sobran en relación a los pasivos de corto plazo de un punto de vista mas fácil podemos decir que; estableciendo que todo capital de trabajo se conforma a partir de la unión de varios elementos fundamentales como el inventario, el efectivo y finalmente lo que se denomina como cuentas por cobrar. Es importante resaltar de que la principal fuente del capital del trabajo son las ventas que se realizan a los clientes. lo anterior esta visto desde un punto operativo. pero para un entendimiento mas literal digamos que; Cuando los ingresos superan a los egresos, se está frente a un capital de trabajo positivo. Esto quiere decir que la empresa posee más activos líquidos que deudas con vencimiento en el tiempo inmediato.
Hacer un análisis sobre el capital de trabajo es algo esencial, este término de contabilidad puede ser la clave del éxito de su empresa, cuando el crea efectos sobre muchos aspectos del negocio o empresa, como en la capacidad económica de pagar a sus empleados y proveedores hasta mantención de los servicios básicos como el consumo eléctrico, para satisfacer las necesidades de productividad, entre otros. En resumen, el capital de trabajo es el dinero disponible para cumplir con sus obligaciones actuales a corto plazo.
Para asegurarse de que su capital trabaja para usted, tendrá que calcular sus niveles actuales, proyectar sus necesidades futuras y considerar formas de asegurarse de que siempre tiene dinero en cantidades suficientes.
Cómo calcular el capital de trabajo
- Puede tener una idea de dónde se encuentra ahora mismo al determinar su proporción de capital de trabajo, una medida de la salud financiera a corto plazo de su empresa.
- Fórmula de capital de trabajo:
Activos /Pasivos / cuentas por cobrar = Proporción de capital de trabajo
- Para hacer este sencillo cálculo digamos que si ud, tiene activos corrientes de $1 millón y pasivos corrientes de $500,000, su proporción de capital de trabajo es de 2:1. Eso se consideraría en general una proporción saludable, pero en algunas industrias o tipos de negocios, una proporción tan baja como 1.2:1 puede ser adecuada.
Su capital de trabajo neto le dice cuánto dinero tiene disponible para cubrir los gastos actuales.
- Fórmula de capital de trabajo neto:
Activos corrientes – Pasivos corrientes = Capital de trabajo neto donde:el activo corriente seria; «aquel que corresponde a todos los bienes y derechos que posee una empresa, susceptibles de ser valorados en dinero, tales como bienes raíces, automóviles, derechos de marcas, patentes, cuentas por cobrar, entre otros” y; Los pasivos corrientes; aquellas obligaciones financieras contraídas con instituciones privadas y públicas que se liquidarán dentro del plazo de un año, contado desde la fecha de cierre de los estados financieros.
Para estos cálculos, considere solo los activos a corto plazo, como el efectivo en la cuenta de su empresa y las cuentas por cobrar (el dinero que le deben sus clientes) y el inventario que espera convertir en efectivo dentro de 12 meses.
Las obligaciones a corto plazo incluyen cuentas por pagar (dinero que debe a los proveedores y otros acreedores) así como otras deudas y gastos acumulados por salarios, impuestos y otros desembolsos.
Comprender sus necesidades
Para comprender realmente sus necesidades de capital de trabajo puede ser necesario trazar en una gráfica mes a mes los flujos de entrada y salida de su empresa. Una empresa de ajardinado, por ejemplo, podría encontrar que sus ingresos se disparan en la primavera, luego el flujo de caja es relativamente estable hasta octubre antes de caer casi a cero a finales de otoño e invierno. Sin embargo, desde otro aspecto contable, la empresa puede tener muchos gastos que continúan a lo largo del año.
Algunas partes de estos cálculos podrían requerir hacer conjeturas educadas sobre el futuro. Si bien puede guiarse por los resultados históricos, también deberá tener en cuenta los nuevos contratos que espera firmar o la posible pérdida de clientes importantes. Puede ser particularmente difícil hacer proyecciones precisas si su compañía está creciendo rápidamente.
Estas proyecciones pueden ayudarle a identificar los meses en los que tiene más dinero saliendo que entrando, y cuando esa brecha de flujo de caja es más amplia lo cual le ayudara a estabilizar estilísticamente los periodos de trabajo y controlar el punto de equilibrio de su capital, pudiendo con ello revisar las posibilidades de cuando debe aumentar o mantener.
- Las diferencias estacionales en el flujo de caja son típicas de muchas empresas, que pueden necesitar capital adicional para prepararse para una temporada alta o para mantener la empresa funcionando cuando hay menos dinero entrando.
- Casi todas las empresas tendrán momentos en los que se necesitará capital de trabajo adicional para financiar las obligaciones con los proveedores, los empleados y el pago impositivo de tributos mientras se esperan los pagos de los clientes.
- El capital de trabajo adicional puede ayudar a mejorar su empresa de otras maneras, por ejemplo, permitiéndole aprovechar los descuentos de los proveedores al comprar en grandes cantidades.
- El capital de trabajo también puede utilizarse para pagar a los empleados temporales o para cubrir otros gastos relacionados con los proyectos.
Encontrar opciones para aumentar su capital de trabajo
Son variadas las formulas para optar a acelerar o incrementar el flujo de capital de trabajo como: Solicitar linea crediticia a un banco, para ello habrá que revisar las proyecciones del mercado los intereses bancarios y cotejarlos con las ganancias esperadas. (acá es importante informarse sobre el tipo de empresa que voy a generar, porque las instituciones bancarias son discriminadoras de algunos tipos de personas jurídicas)
Utilizar factoraje para dar liquidez y velocidad a mis operaciones , Etc.
Evitando Cometer errores
- No confunda las necesidades de capital de trabajo a corto plazo con las necesidades permanentes a largo plazo.
- Si bien puede ser tentador utilizar una línea de crédito de capital de trabajo para comprar maquinaria o bienes inmuebles o para contratar empleados permanentes, estos gastos requieren diferentes tipos de financiación. Si utiliza la línea de crédito del capital de trabajo para estos gastos, no estará disponible para su propósito deseado, en caso de buscar levantar su capital de trabajo solicite asesoría al asesor bancario quien podra ayudarle a entender mejor sus necesidades de capital de trabajo y qué pasos puede necesitar para prepararse para cualquier situación. Aunque usted no puede predecir todo sobre la gestión de una empresa, una visión clara del capital de trabajo puede ayudar a operar sin problemas hoy y prepararse para el crecimiento a largo plazo mañana.